Fiscalidad Portugal 2025

Taxes, contributions, legal statuses, crypto, real estate. 2025 data.

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Simulador fiscal *

Simule su tributación en Portugal.

Situación

Hijos

Edad

Su ingreso

Estatus

Salario bruto anual (EUR)

Cotizaciones

−4 950 EUR

11.0 %

IRPF

−11 611 EUR

Eff. 25.8 %

Neto anual

28 439 EUR

Neto mensual

2 370 EUR

Carga total

36.8 %

Detalle del cálculo

── Salarié CDI ──

Brut : 45 000 EUR

Cotisations salarié : −4 950 EUR

Net imposable : 40 050 EUR

→ Revenu fiscal : 40 050 EUR

── Foyer fiscal ──

Revenu imposable (barème) : 40 050 EUR

Barème progressif × 1 part : 11 611 EUR

IR progressif : 11 611 EUR

= Impôt total : 11 611 EUR

Comparar con otro país

* Simulación indicativa

Tramos del IRPF

El baremo progresivo tiene 9 tramos.

Tramo	Tipo	Impuesto
0 → 7 479 EUR	14.5 %	1 084 EUR
7 479 → 11 284 EUR	21 %	799 EUR
11 284 → 15 992 EUR	26.5 %	1 248 EUR
15 992 → 20 700 EUR	28.5 %	1 342 EUR
20 700 → 26 355 EUR	35 %	1 979 EUR
26 355 → 38 632 EUR	37 %	4 542 EUR
38 632 → 50 483 EUR	43.5 %	617 EUR
50 483 → 78 834 EUR	45 %	–
78 834 → ∞ EUR	48 %	–
Total		11 611 EUR

Household taxable income : 40 050 EUR

Gross IT (schedule) : 11 611 EUR

Progressive IT : 11 611 EUR = 11 611 EUR

Cotizaciones sociales

Cotizaciones sociales obligatorias en Portugal.

Parte empleado

Cotización	Tipo	Base
Seg. Social	11 %	Sin topeSobre salario bruto
Total	~11.0 %

Parte empleador

Cotización	Tipo	Base
Seg. Social (empl.)	23.75 %	Sin topeSobre salario bruto
Total	~23.8 %

Autónomos

Cotización	Tipo	Base
Seg. Social (indép.)Sur 70% du revenu	21.4 %	Sin topeSobre remuneración neta
Total	~21.4 %

IVA

Standard rate

23 %

Biens et services généraux

Intermediate rate

13 %

Restauration, certains aliments

Reduced rate

6 %

Alimentation essentielle, médicaments

¿Qué régimen elegir?

El régimen jurídico determina sus cotizaciones, impuestos y protección social.

Empresa individual

Sociedades

Criptoactivos

28 % sobre ganancias crypto con tenencia inferior a 365 días. Exención total si se mantienen más de 1 año.

Plusvalías

28 %

Crypto swap

Taxable

Reporting

Required

Puntuación crypto

80/100

Inversión inmobiliaria

Plusvalías inmobiliarias progresivas o 28%. Residencia principal exenta.

Residente

28 %

Primary exempt

Rental: 28 %

Bolsa, dividendos

Investment taxation in Portugal.

Dividendos

Variable

Plusvalías

Variable

Intereses

Variable

Ejemplos concretos

Ejemplos reales en Portugal. *

Empleado soltero, 35k€ bruto

Ingresos brutos35 000 EUR

Social contributions−3 850 EUR

Income tax−8 226 EUR (23.5 %)

Net annual22 924 EUR

Total burden34.5 %

Pareja casada, 2 hijos, 50k€ + 30k€

Ingresos brutos80 000 EUR

Social contributions−8 800 EUR

Income tax−25 472 EUR (31.8 %)

Net annual45 728 EUR

Total burden42.8 %

Autónomo BNC, 77k€

Ingresos brutos77 000 EUR

Social contributions−16 247 EUR

Income tax−16 301 EUR (21.2 %)

Net annual44 452 EUR

Total burden42.3 %

Ejecutivo, 90k€ bruto

Ingresos brutos90 000 EUR

Social contributions−9 900 EUR

Income tax−29 515 EUR (32.8 %)

Net annual50 585 EUR

Total burden43.8 %

* Simulación indicativa.

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* Datos indicativos — baremos 2025. Resultados no contractuales. Consulte un asesor fiscal.