Fiscalidad España 2025

Taxes, contributions, legal statuses, crypto, real estate. 2025 data.

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Simulador fiscal *

Simule su tributación en España.

Situación

Hijos

Edad

Su ingreso

Estatus

Salario bruto anual (EUR)

Cotizaciones

−2 858 EUR

6.3 %

IRPF

−10 240 EUR

Eff. 22.8 %

Neto anual

31 903 EUR

Neto mensual

2 659 EUR

Carga total

29.1 %

Detalle del cálculo

── Salarié CDI ──

Brut : 45 000 EUR

Cotisations salarié : −2 858 EUR

Net imposable : 42 143 EUR

→ Revenu fiscal : 42 143 EUR

── Foyer fiscal ──

Revenu imposable (barème) : 42 143 EUR

Barème progressif × 1 part : 10 240 EUR

IR progressif : 10 240 EUR

= Impôt total : 10 240 EUR

Comparar con otro país

* Simulación indicativa

Tramos del IRPF

El baremo progresivo tiene 7 tramos.

Tramo	Tipo	Impuesto
0 → 5 550 EUR	0 %	–
5 550 → 12 450 EUR	19 %	1 311 EUR
12 450 → 20 200 EUR	24 %	1 860 EUR
20 200 → 35 200 EUR	30 %	4 500 EUR
35 200 → 60 000 EUR	37 %	2 569 EUR
60 000 → 300 000 EUR	45 %	–
300 000 → ∞ EUR	47 %	–
Total		10 240 EUR

Household taxable income : 42 143 EUR

Gross IT (schedule) : 10 240 EUR

Progressive IT : 10 240 EUR = 10 240 EUR

Cotizaciones sociales

Cotizaciones sociales obligatorias en España.

Parte empleado

Cotización	Tipo	Base
Contingencias comunes (salarié)Base max 2025: 4737 EUR/mois	4.7 %	máx. 56 844Sobre salario bruto
Desempleo (salarié)	1.55 %	máx. 56 844Sobre salario bruto
Formación profesional (salarié)	0.1 %	máx. 56 844Sobre salario bruto
Total	~6.3 %

Parte empleador

Cotización	Tipo	Base
Contingencias comunes (employeur)	23.6 %	máx. 56 844Sobre salario bruto
Desempleo (employeur)	5.5 %	máx. 56 844Sobre salario bruto
FOGASA (employeur)	0.2 %	máx. 56 844Sobre salario bruto
Formación profesional (employeur)	0.6 %	máx. 56 844Sobre salario bruto
Accidentes trabajo (employeur)Taux moyen, varie selon secteur	1.5 %	máx. 56 844Sobre salario bruto
Total	~31.4 %

Autónomos

Cotización	Tipo	Base
RETA (autónomo)Base min ~960 EUR/mois, cotisation ~294 EUR/mois	30.6 %	Sin topeSobre salario bruto
Total	~30.6 %

IVA

General VAT

21 %

Taux standard

Reduced VAT

10 %

Alimentation, transport, hôtellerie

Super reduced VAT

4 %

Pain, lait, livres, médicaments

¿Qué régimen elegir?

El régimen jurídico determina sus cotizaciones, impuestos y protección social.

Empleo

Empresa individual

Sociedades

Criptoactivos

Gravado como renta del ahorro: 19 % (0-6k€), 21 % (6-50k€), 23 % (50-200k€), 27 % (200-300k€), 28 % (>300k€). Intercambios crypto-crypto gravados. Modelo 721 para activos >50k€ en plataformas extranjeras.

Plusvalías

28 %

Crypto swap

Taxable

Reporting

Required

Puntuación crypto

50/100

Inversión inmobiliaria

Real estate taxation in España: rental income and capital gains depend on residency.

Bolsa, dividendos

Investment taxation in España.

Dividendos

Variable

Plusvalías

Variable

Intereses

Variable

Ejemplos concretos

Ejemplos reales en España. *

Empleado soltero, 35k€ bruto

Ingresos brutos35 000 EUR

Social contributions−2 223 EUR

Income tax−6 944 EUR (19.8 %)

Net annual25 833 EUR

Total burden26.2 %

Pareja casada, 2 hijos, 50k€ + 30k€

Ingresos brutos80 000 EUR

Social contributions−5 080 EUR

Income tax−23 561 EUR (29.4 %)

Net annual51 359 EUR

Total burden35.8 %

Autónomo BNC, 77k€

Ingresos brutos77 000 EUR

Social contributions−16 247 EUR

Income tax−13 450 EUR (17.5 %)

Net annual47 303 EUR

Total burden38.6 %

Ejecutivo, 90k€ bruto

Ingresos brutos90 000 EUR

Social contributions−3 610 EUR

Income tax−28 723 EUR (31.9 %)

Net annual57 668 EUR

Total burden35.9 %

* Simulación indicativa.

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* Datos indicativos — baremos 2025. Resultados no contractuales. Consulte un asesor fiscal.