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Depuis Belgique

S'expatrier aux Italie depuis Belgique : guide fiscal 2026

Tout ce qu'un résident fiscal Belgique doit savoir avant de s'installer aux Italie. Exit tax, résidence fiscale, conventions, régimes spéciaux, crypto, immobilier et succession.

IR

Variable

PV mobilières

26 %

IS

24 %

Crypto

26 %

Succession

0 %

TVA

22 %

FiscalitéSociétéCryptoInvestirSimulateurClassement

L'Italie propose en 2026 deux régimes fiscaux d'expatriation très attractifs : le forfait de 100 000 EUR/an pour les nouveaux résidents à hauts revenus et le régime retraités du Sud à 7 % pour les pensions dans les communes de moins de 20 000 habitants. Ces régimes font de l'Italie une destination de choix pour les HNWI et les retraités européens.

Pourquoi s'expatrier aux Italie ?

Le forfait 100 000 EUR : pour les HNWI

Les nouveaux résidents fiscaux italiens (non-résidents les 9 dernières années sur 10) peuvent opter pour un impôt substitutif de 100 000 EUR/an sur l'ensemble de leurs revenus de source étrangère. Plus-values, dividendes, intérêts, loyers étrangers — tout est couvert. Les revenus italiens restent imposés au barème normal (IRPEF 23-43 %). Chaque membre de la famille peut adhérer pour 25 000 EUR supplémentaires.

Le régime 7 % pour les retraités

Les retraités qui s'installent dans une commune du Sud de l'Italie (Sicile, Sardaigne, Calabre, Campanie, Basilicate, Abruzzes, Molise, Pouilles) de moins de 20 000 habitants bénéficient d'un taux forfaitaire de 7 % sur tous leurs revenus étrangers pendant 10 ans. Pas besoin d'être retraité : tout revenu de source étrangère est éligible pour les personnes éligibles.

Tips 2026

  • Codice Fiscale : le numéro fiscal italien est la première démarche, obtenable au consulat ou à l'Agenzia delle Entrate.
  • ISA et ISEE : les déclarations italiennes sont complexes. Prévoyez un commercialista (expert-comptable italien) — coût : 1 000-3 000 EUR/an.
  • Exit tax italienne : si vous quittez l'Italie avec un patrimoine mobilier > 2,5 M EUR, une exit tax de 26 % s'applique sur les plus-values latentes.
  • IMU (taxe foncière) : l'équivalent de la taxe foncière française. De 0,46 à 1,06 % de la valeur cadastrale (souvent très inférieure à la valeur de marché).

Régimes spéciaux pour expatriés

2 régime(s) disponible(s) aux Italie pour optimiser votre fiscalité.

Exit tax aux Italie

Exit tax applicable

Taux

26 %

Seuil

2,500,000 EUR

Report

Possible

Plus-values latentes sur participations qualifiées

Applicable lors du transfert de résidence fiscale hors d Italie. Taux de 26% sur les plus-values latentes. Report possible vers pays UE/EEE en 5 annuités.

Fiscalité des crypto-actifs

Plus-values

26 %

Long terme

26 %

Crypto-crypto

Imposable

Déclaration

Obligatoire

26 % sur les plus-values crypto dépassant 2 000 € par an. Les échanges crypto-crypto sont imposables depuis la réforme 2023. Déclaration obligatoire dans le Quadro RW (monitoring fiscal). Régularisation possible avec impôt substitutif de 14 % sur la valeur au 01/01/2023.

Structures juridiques pour votre activité

1 forme juridique disponible pour exercer aux Italie.

1

Società a Responsabilità Limitata (SRL)

Structure la plus courante

IS 24 %Réduit 15 % Exo. participation

* Informations fournies à titre indicatif pour un résident fiscal Belgique. Consultez un expert en fiscalité internationale pour votre situation. Données 2026.