Fiscalité Espagne 2025

Impôts, cotisations, statuts juridiques, crypto, immobilier. Données 2025.

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Simulateur fiscal *

Simulez votre imposition en Espagne selon votre statut, revenus et situation familiale. Le calcul intègre le barème progressif, les cotisations sociales et le quotient familial.

Situation

Enfants à charge

Âge

Votre revenu

Statut

Salaire brut annuel (EUR)

Cotisations

−2 858 EUR

6.3 %

IR (barème)

−10 240 EUR

Eff. 22.8 %

Net annuel

31 903 EUR

Net mensuel

2 659 EUR

Charge totale

29.1 %

Détail du calcul

── Salarié CDI ──

Brut : 45 000 EUR

Cotisations salarié : −2 858 EUR

Net imposable : 42 143 EUR

→ Revenu fiscal : 42 143 EUR

── Foyer fiscal ──

Revenu imposable (barème) : 42 143 EUR

Barème progressif × 1 part : 10 240 EUR

IR progressif : 10 240 EUR

= Impôt total : 10 240 EUR

Comparer avec un autre pays

* Simulation indicative, non contractuelle

Barème de l'impôt sur le revenu

Le barème progressif comporte 7 tranches. Seule la part du revenu dans chaque tranche est imposée au taux correspondant.

Tranche de revenu	Taux	Impôt
0 → 5 550 EUR	0 %	–
5 550 → 12 450 EUR	19 %	1 311 EUR
12 450 → 20 200 EUR	24 %	1 860 EUR
20 200 → 35 200 EUR	30 %	4 500 EUR
35 200 → 60 000 EUR	37 %	2 569 EUR
60 000 → 300 000 EUR	45 %	–
300 000 → ∞ EUR	47 %	–
Total		10 240 EUR

Revenu imposable du foyer : 42 143 EUR

IR brut (barème) : 10 240 EUR

IR progressif : 10 240 EUR = 10 240 EUR

Cotisations sociales détaillées

Cotisations sociales obligatoires en Espagne : retraite, santé, chômage, prévoyance. Les plafonds dépendent du PASS (0 EUR en 2025).

Part salarié

Cotisation	Taux	Assiette
Contingencias comunes (salarié)Base max 2025: 4737 EUR/mois	4.7 %	plaf. 56 844Sur le salaire brut total
Desempleo (salarié)	1.55 %	plaf. 56 844Sur le salaire brut total
Formación profesional (salarié)	0.1 %	plaf. 56 844Sur le salaire brut total
Total	~6.3 %

Part employeur

Cotisation	Taux	Assiette
Contingencias comunes (employeur)	23.6 %	plaf. 56 844Sur le salaire brut total
Desempleo (employeur)	5.5 %	plaf. 56 844Sur le salaire brut total
FOGASA (employeur)	0.2 %	plaf. 56 844Sur le salaire brut total
Formación profesional (employeur)	0.6 %	plaf. 56 844Sur le salaire brut total
Accidentes trabajo (employeur)Taux moyen, varie selon secteur	1.5 %	plaf. 56 844Sur le salaire brut total
Total	~31.4 %

Indépendant / TNS

Cotisation	Taux	Assiette
RETA (autónomo)Base min ~960 EUR/mois, cotisation ~294 EUR/mois	30.6 %	DéplafonnéSur le salaire brut total
Total	~30.6 %

TVA et taxes indirectes

IVA général

21 %

Taux standard

IVA réduit

10 %

Alimentation, transport, hôtellerie

IVA super réduit

4 %

Pain, lait, livres, médicaments

Quel régime choisir ?

Le statut juridique détermine vos cotisations, votre imposition et votre protection sociale. Cliquez sur un statut pour voir le détail.

Salariat

Entreprise individuelle / Indépendant

Sociétés (SASU, SARL, SAS...)

Crypto-actifs

Imposé comme revenu de l épargne : 19 % (0-6k€), 21 % (6-50k€), 23 % (50-200k€), 27 % (200-300k€), 28 % (>300k€). Échanges crypto-crypto imposables. Déclaration modèle 721 pour avoirs >50k€ sur plateformes étrangères.

Plus-values

28 %

Crypto-crypto

Imposable

Déclaration

Obligatoire

Score crypto

50/100

Investissement immobilier

Fiscalité immobilière en Espagne : revenus locatifs et plus-values selon le statut de résident.

Bourse, dividendes, placements

Fiscalité des placements en Espagne.

Dividendes

Variable

Plus-values

Variable

Intérêts

Variable

Exemples concrets

Exemples de situations réelles en Espagne. Cotisations + impôt = ce qu'il reste dans la poche. *

Salarié célibataire, 35 000 € brut

Revenus bruts35 000 EUR

Cotisations sociales−2 223 EUR

Impôt sur le revenu−6 944 EUR (19.8 %)

Net annuel25 833 EUR

Charge totale26.2 %

Couple marié 2 enfants, CDI 50k€ + CDI 30k€

Revenus bruts80 000 EUR

Cotisations sociales−5 080 EUR

Impôt sur le revenu−23 561 EUR (29.4 %)

Net annuel51 359 EUR

Charge totale35.8 %

Auto-entrepreneur BNC, 77 000 € CA

Revenus bruts77 000 EUR

Cotisations sociales−16 247 EUR

Impôt sur le revenu−13 450 EUR (17.5 %)

Net annuel47 303 EUR

Charge totale38.6 %

Cadre sup. célibataire, 90 000 € brut

Revenus bruts90 000 EUR

Cotisations sociales−3 610 EUR

Impôt sur le revenu−28 723 EUR (31.9 %)

Net annuel57 668 EUR

Charge totale35.9 %

* Simulation indicative, non contractuelle. Résultats arrondis.

Aller plus loin

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* Données indicatives — barèmes 2025. Résultats de simulation non contractuels. Vérifiez auprès d'un conseiller fiscal.