Fiscalité Malte 2025
Impôts, cotisations, statuts juridiques, crypto, immobilier. Données 2025.
Simulateur fiscal *
Simulez votre imposition en Malte selon votre statut, revenus et situation familiale. Le calcul intègre le barème progressif, les cotisations sociales et le quotient familial.
Votre revenu
= 47 872 EUR
Cotisations
−2 413 EUR
≈ 2 268 CHF
5.0 %
IR (barème)
−8 550 EUR
≈ 8 037 CHF
Eff. 17.9 %
Net annuel
36 910 EUR
≈ 34 695 CHF
Net mensuel
3 076 EUR
≈ 2 891 CHF
Charge totale
22.9 %
Détail du calcul
── Salarié CDI ──
Brut : 47 872 EUR
Cotisations salarié : −2 413 EUR
Net imposable : 45 460 EUR
→ Revenu fiscal : 45 460 EUR
── Foyer fiscal ──
Revenu imposable (barème) : 45 460 EUR
Barème progressif × 1 part : 8 550 EUR
IR progressif : 8 550 EUR
= Impôt total : 8 550 EUR
* Simulation indicative, non contractuelle
Barème de l'impôt sur le revenu
Le barème progressif comporte 5 tranches. Seule la part du revenu dans chaque tranche est imposée au taux correspondant.
| Tranche de revenu | Taux | Impôt |
|---|---|---|
| 0 → 9 100 EUR | 0 % | – |
| 9 100 → 14 500 EUR | 15 % | 810 EUR |
| 14 500 → 19 500 EUR | 25 % | 1 250 EUR |
| 19 500 → 60 000 EUR | 25 % | 6 490 EUR |
| 60 000 → ∞ EUR | 35 % | – |
| Total | 8 550 EUR |
Revenu imposable du foyer : 45 460 EUR
IR brut (barème) : 8 550 EUR
IR progressif : 8 550 EUR = 8 550 EUR
TVA et taxes indirectes
TVA standard
18 %
Taux standard
Taux réduit
7 %
Hébergement touristique
Taux réduit 2
5 %
Alimentation, énergie, médicaments
Quel régime choisir ?
Le statut juridique détermine vos cotisations, votre imposition et votre protection sociale. Cliquez sur un statut pour voir le détail.
Salariat
Entreprise individuelle / Indépendant
Sociétés (SASU, SARL, SAS...)
Crypto-actifs
0 % pour les particuliers détenant des cryptos comme réserve de valeur à long terme. Le trading actif peut être taxé au barème progressif (max 35 %). Cadre réglementaire avancé (MFSA Virtual Financial Assets Act). Malta est un hub crypto européen reconnu.
Plus-values
0 %
Crypto-crypto
Non imposable
Déclaration
Obligatoire
Score crypto
50/100
Investissement immobilier
Fiscalité immobilière en Malte : revenus locatifs et plus-values selon le statut de résident.
Bourse, dividendes, placements
Fiscalité des placements en Malte.
Dividendes
Variable
Plus-values
Variable
Intérêts
Variable
Exemples concrets
Exemples de situations réelles en Malte. Cotisations + impôt = ce qu'il reste dans la poche. *
Salarié célibataire, 35 000 € brut
Couple marié 2 enfants, CDI 50k€ + CDI 30k€
Auto-entrepreneur BNC, 77 000 € CA
Cadre sup. célibataire, 90 000 € brut
* Simulation indicative, non contractuelle. Résultats arrondis.
Aller plus loin
* Données indicatives — barèmes 2025. Résultats de simulation non contractuels. Vérifiez auprès d'un conseiller fiscal.