Fiscalité par pays

La charge fiscale réelle varie considérablement d'un pays à l'autre. Elle ne se résume pas au taux marginal d'imposition affiché : il faut intégrer les cotisations sociales (part salariale et patronale), les abattements, les systèmes de quotient familial et les régimes spéciaux pour expatriés. Un pays comme la France, avec un taux marginal de 45 %, peut s'avérer plus compétitif qu'un pays affiché à 35 % si les cotisations patronales y sont plus faibles. C'est pourquoi nous calculons un score fiscal basé sur le rapport net en poche / coût total employeur.

Quels critères pour choisir son pays de résidence fiscale ?

Au-delà du taux d'imposition, plusieurs facteurs sont déterminants : le coût de la vie (un salaire net élevé dans un pays cher peut être moins avantageux), la qualité de la couverture sociale, les conventions de non-double imposition, les règles de résidence fiscale (183 jours dans la plupart des pays), et la facilité d'obtention d'un visa. Les pays à fiscalité territoriale comme le Panama ne taxent que les revenus de source locale, ce qui est idéal pour les revenus internationaux. Les régimes spéciaux (Beckham Law en Espagne, NHR au Portugal, Impatriati en Italie) offrent des avantages temporaires aux nouveaux résidents.

Comment lire notre score fiscal ?

Notre score fiscal (0 à 100) représente le pourcentage de ce que vous gardez réellement en poche par rapport au coût total pour l'employeur (super-brut). Un score de 75 signifie que sur 100 € de coût employeur, vous gardez 75 € net après impôts et cotisations. Ce score est calculé pour un salarié célibataire à 45 000 EUR brut annuel et permet une comparaison équitable entre pays, en intégrant toutes les charges (salariales et patronales).