Fiscalité Suisse 2025

Impôts, cotisations, statuts juridiques, crypto, immobilier. Données 2025.

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Simulateur fiscal *

Simulez votre imposition en Suisse selon votre statut, revenus et situation familiale. Le calcul intègre le barème progressif, les cotisations sociales et le quotient familial.

Situation

Enfants à charge

Âge

1 EUR = 0.9400 CHFSaisissez en EUR, la conversion est automatique.

Votre revenu

Statut

Salaire brut annuel (EUR)

= 42 300 CHF

Cotisations

−4 128 CHF

≈ 4 392 EUR

9.8 %

IR (barème)

−786 CHF

≈ 837 EUR

Eff. 1.9 %

Net annuel

37 385 CHF

≈ 39 772 EUR

Net mensuel

3 115 CHF

≈ 3 314 EUR

Charge totale

11.6 %

Détail du calcul

── Salarié CDI ──

Brut : 42 300 CHF

Cotisations salarié : −4 128 CHF

Net imposable : 38 172 CHF

→ Revenu fiscal : 38 172 CHF

── Foyer fiscal ──

Revenu imposable (barème) : 38 172 CHF

Barème progressif × 1 part : 190 CHF

Impôt fédéral 190 CHF × (1 + 3.15) = 786 CHF

IR progressif : 786 CHF

= Impôt total : 786 CHF

Comparer avec un autre pays

* Simulation indicative, non contractuelle

Barème de l'impôt sur le revenu

Le barème progressif comporte 11 tranches. Seule la part du revenu dans chaque tranche est imposée au taux correspondant. Barème fédéral — les cantons s'ajoutent.

Tranche de revenu	Taux	Impôt
0 → 14 500 CHF	0 %	–
14 500 → 31 600 CHF	0.77 %	132 CHF
31 600 → 41 400 CHF	0.88 %	58 CHF
41 400 → 55 200 CHF	2.64 %	–
55 200 → 72 500 CHF	2.97 %	–
72 500 → 78 100 CHF	5.94 %	–
78 100 → 103 600 CHF	6.6 %	–
103 600 → 134 600 CHF	8.8 %	–
134 600 → 176 000 CHF	11 %	–
176 000 → 755 200 CHF	13.2 %	–
755 200 → ∞ CHF	11.5 %	–
Total		786 CHF

Revenu imposable du foyer : 38 172 CHF

IR brut (barème) : 786 CHF

IR progressif : 786 CHF = 786 CHF

Cotisations sociales détaillées

Cotisations sociales obligatoires en Suisse : retraite, santé, chômage, prévoyance. Les plafonds dépendent du PASS (0 CHF en 2025).

Part salarié

Cotisation	Taux	Assiette
AVS/AI/APG	5.3 %	DéplafonnéSur le salaire brut total
Assurance-chômage AC	1.1 %	plaf. 148 200Sur le salaire brut total
Accident non-prof AANPMoyen	1.4 %	DéplafonnéSur le salaire brut total
LPP 25-34 ansSalaire coordonné = brut - 25725	3.5 %	DéplafonnéSur le salaire coordonné (brut − déduction LPP)
LPP 35-44 ans	5 %	DéplafonnéSur le salaire coordonné (brut − déduction LPP)
LPP 45-54 ans	7.5 %	DéplafonnéSur le salaire coordonné (brut − déduction LPP)
LPP 55-64 ans	9 %	DéplafonnéSur le salaire coordonné (brut − déduction LPP)
Total	~32.8 %

Part employeur

Cotisation	Taux	Assiette
AVS/AI/APG (employeur)	5.3 %	DéplafonnéSur le salaire brut total
AC (employeur)	1.1 %	plaf. 148 200Sur le salaire brut total
Accident prof AAP	0.8 %	DéplafonnéSur le salaire brut total
LPP 25-34 (empl.)	3.5 %	DéplafonnéSur le salaire coordonné (brut − déduction LPP)
LPP 35-44 (empl.)	5 %	DéplafonnéSur le salaire coordonné (brut − déduction LPP)
LPP 45-54 (empl.)	7.5 %	DéplafonnéSur le salaire coordonné (brut − déduction LPP)
LPP 55-64 (empl.)	9 %	DéplafonnéSur le salaire coordonné (brut − déduction LPP)
Allocations familialesZurich	1.2 %	DéplafonnéSur le salaire brut total
Total	~33.4 %

Indépendant / TNS

Cotisation	Taux	Assiette
AVS/AI/APG (indép.)Taux max	10 %	DéplafonnéSur la rémunération nette du gérant
Alloc. familiales (indép.)Zurich	1.2 %	DéplafonnéSur la rémunération nette du gérant
Total	~11.2 %

TVA et taxes indirectes

Taux normal

8.1 %

Biens et services généraux

Taux réduit

2.6 %

Alimentation, médicaments, livres

Taux hébergement

3.8 %

Hébergement

Exonéré

0 %

Santé, éducation, services financiers

Quel régime choisir ?

Le statut juridique détermine vos cotisations, votre imposition et votre protection sociale. Cliquez sur un statut pour voir le détail.

Entreprise individuelle / Indépendant

Sociétés (SASU, SARL, SAS...)

Crypto-actifs

0 % de plus-value pour les investisseurs privés (les gains en capital sur actifs mobiliers sont exonérés). Les cryptos doivent être déclarées dans l impôt sur la fortune au 31 décembre. Les traders professionnels sont imposés au barème progressif.

Plus-values

0 %

Crypto-crypto

Non imposable

Déclaration

Obligatoire

Score crypto

90/100

Investissement immobilier

0% PV immobilières. 0% IR. Les plus-values privées sont exonérées (impôt sur les gains en capital cantonal). Revenus locatifs imposés au barème cantonal.

Résident

0 %

RP exonérée

Loyers: 0 %

Bourse, dividendes, placements

Fiscalité des placements en Suisse.

Dividendes

Variable

Plus-values

Variable

Intérêts

Variable

Exemples concrets

Exemples de situations réelles en Suisse. Cotisations + impôt = ce qu'il reste dans la poche. *

Salarié célibataire, 35 000 € brut

Revenus bruts35 000 CHF

Cotisations sociales−3 055 CHF

Impôt sur le revenu−559 CHF (1.6 %)

Net annuel31 386 CHF

Charge totale10.3 %

Couple marié 2 enfants, CDI 50k€ + CDI 30k€

Revenus bruts80 000 CHF

Cotisations sociales−7 668 CHF

Impôt sur le revenu−4 528 CHF (5.7 %)

Net annuel67 805 CHF

Charge totale15.2 %

Auto-entrepreneur BNC, 77 000 € CA

Revenus bruts77 000 CHF

Cotisations sociales−16 247 CHF

Impôt sur le revenu−1 936 CHF (2.5 %)

Net annuel58 817 CHF

Charge totale23.6 %

Cadre sup. célibataire, 90 000 € brut

Revenus bruts90 000 CHF

Cotisations sociales−11 841 CHF

Impôt sur le revenu−5 945 CHF (6.6 %)

Net annuel72 214 CHF

Charge totale19.8 %

* Simulation indicative, non contractuelle. Résultats arrondis.

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