Impôts expatriés — Émirats arabes unis (Français)
Système fiscal pour les expatriés
Impôt revenu
0%
Sécu expatriés
0%
Plus-values
0%
La France et les EAU sont liés par une convention de non-double imposition depuis 1989. Si votre résidence fiscale est aux EAU, les revenus de source émiratie (salaires, plus-values locales, etc.) ne sont pas imposables en France. Vous devez néanmoins notifier votre départ au SIP et produire une déclaration de revenus française pour l'année du départ (revenus du 1er janvier au jour du départ). Les revenus de source française (locations, dividendes de sociétés françaises, etc.) restent soumis à l'impôt français. L'exit tax s'applique aux plus-values latentes sur participations importantes (seuils 800 000 € et 50 % du capital) en cas de départ définitif. Les comptes et actifs détenus à l'étranger doivent être déclarés (formulaire 3916, 2181-C). En 2026, les règles CRS et la convention d'échange automatique entre la France et les EAU restent en vigueur.
Conventions de double imposition
Les EAU ont signé plus de 130 conventions de non-double imposition (CDI).
La France dispose d'une CDI avec les EAU depuis 1989 — les revenus de source UAE ne sont pas imposables en France si la résidence fiscale est aux EAU.
La Belgique, la Suisse, le Canada, les Pays-Bas, l'Allemagne, l'Espagne et l'Italie ont tous des CDI actives avec les EAU.
Le Royaume-Uni a un accord d'échange d'informations fiscales (TIEA) et un accord pour éliminer la double imposition.
L'Australie a une CDI avec les EAU — les revenus de retraite et dividendes font l'objet de règles spécifiques.
Par nationalité
Français expatriés aux EAU
- Vous devez notifier votre départ au SIP (Service des Impôts des Particuliers) de votre dernier domicile fiscal.
- La déclaration de revenus française reste obligatoire l'année du départ (revenus du 1er janvier au jour du départ).
- Les revenus de source française (immobilier, dividendes...) restent imposables en France.
- Pas d'impôt sur la fortune immobilière (IFI) sur les biens situés hors de France.
- L'exit tax s'applique aux plus-values latentes sur les participations > 800k€ ou > 50% du capital.
Belges expatriés aux EAU
- Vous devez radier votre inscription au registre national et vous inscrire auprès de l'ambassade de Belgique.
- Les revenus de source belge (immobilier, revenus professionnels belges) restent soumis à l'IPP.
- Les plus-values mobilières sont en principe non imposables en Belgique même après expatriation.
- La Belgique n'a pas d'exit tax, mais certaines plus-values sur actions peuvent être requalifiées.
Suisses expatriés aux EAU
- Vous devez annoncer votre départ à votre canton de résidence et demander la radiation de l'AVS.
- Pas d'impôt sur les revenus de source UAE — la CDI Suisse-EAU élimine la double imposition.
- Les piliers 2 et 3a peuvent être retirés (avec un impôt de source réduit) en quittant la Suisse.
- Les revenus immobiliers suisses restent imposables en Suisse même après l'expatriation.
Américains expatriés aux EAU
- Les USA imposent tous les citoyens et résidents permanents sur leurs revenus mondiaux, même résidents aux EAU.
- Vous pouvez bénéficier de la Foreign Earned Income Exclusion (FEIE) — $126,500 en 2024.
- Les EAU n'ayant pas de CDI complète avec les USA, le crédit d'impôt étranger est limité.
- Déclaration FBAR obligatoire pour les comptes bancaires UAE > $10,000.
- FATCA s'applique — les banques UAE signalent les comptes des citoyens américains.
Britanniques expatriés aux EAU
- Si vous rompez la résidence fiscale UK (Statutory Residence Test), aucun impôt UK sur les revenus UAE.
- Les revenus de source UK (immobilier, pensions) restent imposables au Royaume-Uni.
- L'échange automatique d'informations (CRS) s'applique entre les EAU et le Royaume-Uni.
- Les plus-values sur les biens UK restent soumises à la CGT même après départ.
Comparaison avec la France
Données fiscales France 2026 pour comparer avec votre destination.
🇫🇷 France
Imposition mondiale
Tax score
32/100
Sécurité
7/10
Coût de la vie
Moyen
Santé
9/10
Charge fiscale réelle
~46%
impôts + coûts cachés
Cotisations ~22 % salarié + 45 % employeur = 67 % total (URSSAF, retraite, chômage). La France est l’un des pays où le coût du travail est le plus élevé.
💰 Budget mensuel — Paris
$2,100/mo
Taux d'imposition (taux marginaux)
Impôt revenu
45%
Plus-values
30%
TVA / VAT
20%
IFI
1.5%
Succession
45%
Inflation
2.2%
Système fiscal
Imposition mondiale. Barème progressif jusqu’à 45 %. Plus-values : 30 % flat (PFU). IFI sur patrimoine immobilier net > 1,3 M€. Droits de succession jusqu’à 45 %.
PFU 30 % sur tous les gains crypto depuis 2019. Déclaration obligatoire des portefeuilles à l’étranger (formulaire 3916-bis). Pas d’avantage pour la détention longue. Tracfin surveille les plateformes.
La France affiche l’une des charges fiscales les plus élevées d’Europe. Le PFU à 30 % a simplifié la fiscalité de l’épargne. L’IFI cible l’immobilier au-delà de 1,3 M€. L’exit tax s’applique en cas de départ avec un patrimoine significatif.
Avantages
- Santé de classe mondiale
- Richesse culturelle
- Protection juridique forte
- Salaires élevés dans la tech et la finance
Inconvénients
- Impôt sur le revenu 45 %
- PFU 30 % sur plus-values
- IFI sur immobilier > 1,3 M€
- Imposition mondiale
- Exit tax au départ
Résidence fiscale
183 jours/an. Résident fiscal : 183 jours/an ou foyer d’habitation en France. Citoyen UE : libre. Hors UE : visa long séjour ou Passeport Talent.
En savoir plus
Ces informations sont à titre indicatif. Les règles fiscales changent fréquemment. Consultez un conseiller fiscal qualifié avant de prendre toute décision.